小规模国税季报怎么报

小规模国税季报怎么报?

首先月报报增值税和地税,季报报企业所得税。小规模和一般纳税人企业所得税申报是季报的,次年1-5月份期间进行年度汇算清缴。

小规模国税季报怎么报

小规模国税季报怎么报?

小规模纳税人的个人所得税,是按月申报的。小规模纳税人的增值税、附加税、企业所得税等,就是按季度申报。
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模国税季报怎么报

小规模所得税A类报填写流程

首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季度的最后一天。
1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,单位团体、会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,单位团体、会计制度核算的费用填报。
3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,包括从事房产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。
4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
11、按季预缴企业:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

小规模国税季报怎么报

小规模国税季报营业额超过9万怎么申报?
季度营业额超过9万元的,按实际取得的全部营业收入计算缴纳增值税,于季度终了后15日内向主管税务机关办理纳税申报。

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